Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych – praktyczny przewodnik

Poradnik pełni rolę przewodnika (pdf.) po obowiązujących, nieco zawiłych przepisach dotyczących Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR), uwzględniających spore zmiany (rozszerzające katalog podmiotów zobowiązanych do raportowania) z 31.10.2021 r.

Wybór zagadnień został dokonany zgodnie z kryterium wagi dla dokładnego zrozumienia istoty CRBR. Staraliśmy się, aby w naszym opracowaniu znalazły się najważniejsze pojęcia dotyczące CRBR wraz z precyzyjnym objaśnieniem.

Naszym głównym celem była próba zgromadzenia w jednym miejscu najistotniejszych informacji z punktu widzenia osób decyzyjnych w spółkach prawa handlowego, pojęcia beneficjenta rzeczywistego, a także powiązanych z CRBR  obowiązków i konsekwencji ich niezrealizowania.

Oprócz wiedzy stricte merytorycznej, w naszym opracowaniu uwzględnione zostały również praktyczne kwestie dotyczące problemów przy ustaleniach, kto jest beneficjentem rzeczywistym, czyli inaczej mówiąc kto jest osobą decyzyjną w danej organizacji.

SPIS TREŚCI:

1. CENTRALNY REJESTR BENEFICJENTÓW RZECZYWISTYCH (CRBR)

WPROWADZENIE…….……………………………………..……….… 3

2. CRBR – CO TO TAKIEGO?

1. 1. CRBR- PODSTAWA PRAWNA ………………….…………………… 4
   2. CECHY REJESTRU …………………………….…………………… 5
   3. DO  JAKICH PODMIOTÓW ODNOSI SIĘ CRBR? ………………. 5

3. BENEFICJENT RZECZYWISTY

1. 1. BENEFICJENT RZECZYWISTY KTO TO TAKI? ……………….. 7
   2. JAKIE DANE NALEŻY WPISAĆ DO CRBR? …….………………. 9
   3. W JAKI SPOSÓB DOKONUJE SIĘ ZGŁOSZENIA DO CRBR? …. 10
   4. KTO DOKONUJE ZGŁOSZENIA DO CRBR? …………………… 10
   5. JAKI JEST TERMIN NA DOKONANIE ZGŁOSZENIA DO DANYCH DO CRBR? ………………………………………………………….. .11

4. CRBR – PRZYKŁADY ZASTOSOWANIA. …………………..……….12

5. POLITYKA  REPRESJI (KARY I SANKCJE) ………….……………. 22

6. NOWELIZACJA USTAWY – DODATKOWE OBOWIĄZKI ….……. 25

7. PODSUMOWANIE ………………………………….………………… 26